證監(jiān)會(huì):兩類情況可視為主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化

2008年05月28日 15:25 來源:新華網(wǎng)(中國證券網(wǎng)) 發(fā)表評(píng)論

  中國證監(jiān)會(huì)28日發(fā)布了《〈首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法〉第十二條發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化的適用意見——證券期貨法律適用意見第3號(hào)》,進(jìn)一步明確了“發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化”的判定標(biāo)準(zhǔn)。

  據(jù)了解,近來,一些申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的公司最近3年(以下簡稱報(bào)告期)內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的情況,不少發(fā)行人咨詢?cè)撉闆r是否符合《首發(fā)辦法》的上述要求。而根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第32號(hào),以下簡稱《首發(fā)辦法》)第十二條要求,發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化。

  證監(jiān)會(huì)法律部經(jīng)研究認(rèn)為,發(fā)行人對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組,多是企業(yè)集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)整體發(fā)行上市、降低管理成本、發(fā)揮業(yè)務(wù)協(xié)同優(yōu)勢(shì)、提高企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)而實(shí)施的市場(chǎng)行為。從資本市場(chǎng)角度看,發(fā)行人在發(fā)行上市前,對(duì)同一公司控制權(quán)人下與發(fā)行人相同、類似或者相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行重組整合,有利于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、減少關(guān)聯(lián)交易、優(yōu)化公司治理、確保規(guī)范運(yùn)作,對(duì)于提高上市公司質(zhì)量,發(fā)揮資本市場(chǎng)優(yōu)化資源配置功能,保護(hù)投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益,促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展,具有積極作用。

  《適用意見》指出,發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組情況的,如同時(shí)符合下列條件,視為主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化:(一)被重組方應(yīng)當(dāng)自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制,如果被重組方是在報(bào)告期內(nèi)新設(shè)立的,應(yīng)當(dāng)自成立之日即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制;(二)被重組進(jìn)入發(fā)行人的業(yè)務(wù)與發(fā)行人重組前的業(yè)務(wù)具有相關(guān)性(相同、類似行業(yè)或同一產(chǎn)業(yè)鏈的上下游)。(上海證券報(bào)記者 商文)

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