節(jié)前雖市場(chǎng)整體較為平淡，觀望氣氛濃厚，但證監(jiān)會(huì)卻在此時(shí)“亮劍”，通報(bào)了數(shù)起，涉及多家上市公司、機(jī)構(gòu)、多位自然人的違規(guī)違法案件，并予以行政處罰。這其中就有“最牛散戶”之稱的“劉芳”賬戶的實(shí)際控制人，也就是劉芳的丈夫葉晶，其被罰30萬(wàn)元。

　　證監(jiān)會(huì)2月8日發(fā)布通報(bào)，認(rèn)定創(chuàng)智科技、夏新電子及天健華證中州會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在違法違規(guī)行為，并予以行政處罰。

　　通報(bào)顯示，創(chuàng)智科技的主要問(wèn)題是其在2004年~2006年年報(bào)中，未如實(shí)披露股東湖南華創(chuàng)實(shí)業(yè)和大股東為一致行動(dòng)人；同時(shí)創(chuàng)智集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方通過(guò)第三方付款等多種方式占用上市公司資金，2004年~2006年年末占用上市公司的資金余額分別為2.11億元、4.67億元和1173萬(wàn)元；同時(shí)為了掩蓋資金占用情況，創(chuàng)智科技通過(guò)賬務(wù)處理，比如將被占用資金部分列入資產(chǎn)及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)創(chuàng)智科技給予警告，并處以40萬(wàn)元罰款，對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理丁亮等10名責(zé)任人分別給予警告，并處以3萬(wàn)至30萬(wàn)元不等的罰款。

　　夏新電子的主要問(wèn)題包括，2006年未準(zhǔn)確披露金額為2.8億元的商業(yè)承兌匯票；2006年虛增利潤(rùn)4077萬(wàn)元。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)夏新電子給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)的蘇振明等9名責(zé)任人分別給予警告，并處以3萬(wàn)至10萬(wàn)元不等的罰款。

　　此外，天健華證中州會(huì)計(jì)師事務(wù)所則是因?yàn)樵趯徲?jì)夏新電子2006年年報(bào)過(guò)程中，未實(shí)施必要的審計(jì)程序，出具了含有虛假內(nèi)容的審計(jì)報(bào)告，簽字會(huì)計(jì)師為姚中立、周俊超。證監(jiān)會(huì)決定沒(méi)收該事務(wù)所業(yè)務(wù)收入75萬(wàn)元，并處以25萬(wàn)元罰款；對(duì)姚中立、周俊超分別給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款。

　　同時(shí)，證監(jiān)會(huì)還公布了對(duì)3家機(jī)構(gòu)和4名自然人的處罰結(jié)果。

　　證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，東莞市龍泉實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、東莞市龍泉國(guó)際大酒店、東莞市龍泉房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司在2008年交易長(zhǎng)城信息股票的過(guò)程中，作為一致行動(dòng)人，合計(jì)持有1883.27萬(wàn)股，達(dá)到5.015%，超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%，但未履行《證券法》第86條所規(guī)定的報(bào)告、披露信息義務(wù)。

　　證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，林世喜、楊雪、葉晶、楊士英等4名個(gè)人利用他人賬戶分別交易高新發(fā)展、*ST匯源、桐君閣、三普藥業(yè)，持有股份超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%，未履行報(bào)告，披露信息義務(wù)。記者查閱桐君閣2007三季報(bào)發(fā)現(xiàn)，“最牛散戶”劉芳和其丈夫葉晶分別持有455.10萬(wàn)股和170.18萬(wàn)股，兩人合計(jì)持股比例達(dá)5.69%，超過(guò)“紅線”。根據(jù)《證券法》第193條，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)上述違法違規(guī)行為的責(zé)任人員分別予以警告，并處以30萬(wàn)元的罰款。

　　此外，*ST丹化2月8日晚間公告，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的違法行為是公司2003年、2004年年報(bào)存在虛假記載。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款，同時(shí)對(duì)直接負(fù)責(zé)的相關(guān)人員給予警告，并分別處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等罰金。