為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員的監(jiān)督管理，中國(guó)保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法》，公開(kāi)征求意見(jiàn)�！掇k法》要求各保險(xiǎn)公司對(duì)高管依據(jù)職責(zé)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

　　新《保險(xiǎn)法》加大了對(duì)保險(xiǎn)業(yè)高管的監(jiān)管，修改后的《保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法》主要是與之相配合的。此次《辦法》出臺(tái)針對(duì)的審計(jì)人群主要有董事長(zhǎng)和管理層成員、省級(jí)分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、地市分公司或中心支公司總經(jīng)理。以前規(guī)定的總經(jīng)理助理和支公司經(jīng)理都已不在審計(jì)之列。被審計(jì)人員要對(duì)經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性負(fù)責(zé)。審計(jì)結(jié)果與高管的考核、任用、獎(jiǎng)懲掛鉤，包括任中審計(jì)、離任審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

　　對(duì)于不按《辦法》審計(jì)、提交虛假審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)人員因故意導(dǎo)致審計(jì)對(duì)象的重大責(zé)任未被發(fā)現(xiàn)的保險(xiǎn)公司保監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)其處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

　　對(duì)于審計(jì)報(bào)告揭示的違反監(jiān)管規(guī)定的問(wèn)題，《辦法》規(guī)定中國(guó)保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以在調(diào)查取證后采取以下方式處理：(一)違規(guī)行為較輕，保險(xiǎn)公司及時(shí)改正，沒(méi)有造成危害的，免于處罰；(二)情節(jié)較重，但保險(xiǎn)公司整改及時(shí)，處理到位的，可酌情免于或減輕處罰；(三)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不追究責(zé)任或不認(rèn)真組織整改的，依法從重處罰。