“三農(nóng)”試點縣域支行將采用事業(yè)部制,比照農(nóng)信社享受同等財稅政策,免收業(yè)務和機構監(jiān)管費,實施差別化存款準備金率

　　上市前夜,農(nóng)行終于迎來了政策支持“大禮包”,業(yè)內(nèi)人士估計,價值50億~60億元。

　　《第一財經(jīng)日報》記者從有關政府部門獲悉,5月中旬,央行、財政部、銀監(jiān)會三部門聯(lián)合發(fā)布了一份通知,明確了農(nóng)行“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點的范圍、管理架構、運行機制以及政策支持。

　　該文件明確,農(nóng)行改革試點定在四川、重慶、湖北、廣西、甘肅、吉林、福建、山東8個省區(qū)市的561家縣域支行。在政策支持方面,通知明確,對納入“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點的縣域支行涉農(nóng)貸款,將參照享有國家對農(nóng)信社同等的財稅政策。對試點的縣域支行,比照農(nóng)信社收費政策,免收業(yè)務監(jiān)管費和機構監(jiān)管費。對試點的縣域支行,施行差別化存款準備金率。

　　“農(nóng)行上市已經(jīng)箭在弦上,政府在這個當口明確了對農(nóng)行服務'三農(nóng)’領域的政策支持,這將增強農(nóng)行在IPO定價問題上的議價能力�！币晃蝗�商銀行業(yè)分析師對本報記者表示,“將這些政策優(yōu)惠和支持項目累加計算下來,如果進行量化的話,能為農(nóng)行增加50億~60億元的利潤�！�

　　目前,農(nóng)行IPO已經(jīng)通過證監(jiān)會發(fā)審委初審,并傾向A股先于H股上市。

　　三個政策“大禮包”

　　將通知中的政策支持分解來看,在財稅政策方面,優(yōu)惠將體現(xiàn)在營業(yè)稅和所得稅上。目前銀行業(yè)營業(yè)稅水平為較高的5%水平,而農(nóng)信社營業(yè)稅水平為3%。

　　在所得稅方面,目前四川、甘肅、陜西、重慶、云南、寧夏等6省區(qū)市汶川地震災區(qū)農(nóng)信社2009年至2013年底享受免征企業(yè)所得稅政策,農(nóng)行此次8個試點區(qū)域中的3個(四川、重慶、甘肅)將類比享受免征政策。

　　其他地區(qū),根據(jù)國家稅務總局今年5月發(fā)布的新政策,對金融機構農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時,按90%計入收入總額。

　　在收費政策上,銀監(jiān)會自2004年開始征收銀行業(yè)監(jiān)管費,2007年對征收標準進行了調(diào)整。目前,業(yè)務監(jiān)管費仍按資產(chǎn)總額分檔累加收取,其中3萬億元以下部分按0.016%、3萬億~5萬億元部分按0.01%、5萬億~7萬億元部分按0.006%、7萬億~9萬億元部分按0.002%收取,9萬億以上部分免收。2009年年底農(nóng)行總資產(chǎn)約8.5萬億元,向銀監(jiān)會繳納的監(jiān)管費約4億元。但是農(nóng)信社享受免收監(jiān)管費的優(yōu)惠政策,農(nóng)行這部分資產(chǎn)將免收監(jiān)管費。

　　在存款準備金政策方面,目前商業(yè)銀行水平為17%,而農(nóng)信社維持在13.5%的水平。這意味著農(nóng)行試點“三農(nóng)”業(yè)務的分支機構,存款準備金率水平將大幅下降,釋放出更多可貸資金,有利于提升資產(chǎn)收益水平。

　　一位分析人士對記者指出,國家出臺的農(nóng)行服務“三農(nóng)”優(yōu)惠支持政策,都在農(nóng)信社目前所享有的政策框架之內(nèi),而沒有類比農(nóng)發(fā)行等政策性業(yè)務所享受到的支持政策,比如貸款核銷政策等。這意味著,農(nóng)行支持“三農(nóng)”的定位在于商業(yè)化、市場化運作,這有利于打消市場對農(nóng)行“不顧成本地政策性支持'三農(nóng)’”的誤解。

　　明確事業(yè)部運行機制

　　市場對于農(nóng)行服務“三農(nóng)”的另一個爭議焦點,是“模式不明”問題。此次通知除了明確對農(nóng)行的政策支持以外,以很大的篇幅闡述了對農(nóng)行服務“三農(nóng)”事業(yè)部制運作的要求。

　　農(nóng)行目前在推行的事業(yè)部管理架構,是“總行——試點省級分行——地方分行管理部門”的“三級督導”,縣域支行“一級經(jīng)營”的構架。

　　通知指出,有條件的省份,可以探討省分行的“三農(nóng)金融事業(yè)部”管理部門直接管理縣域支行的模式,以縮短管理鏈條。對縣支行按事業(yè)部制的基本原理進行改造,加掛“中國農(nóng)業(yè)銀行某縣三農(nóng)事業(yè)部”牌子,成為獨立經(jīng)營單元。

　　這個獨立經(jīng)營單元,擁有相對較大的經(jīng)營自主權和相應的激勵約束機制。內(nèi)部組織架構由“管理主導型”改造為“經(jīng)營管理型”,精簡中后臺部門,充實面向縣域、面向農(nóng)村金融市場的業(yè)務一線力量,增強其面向市場自主經(jīng)營、就近決策的能力,進一步強化經(jīng)營主體地位。

　　通知明確,對納入“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點的縣域支行,還提出了“六個單獨”,即:完善單獨的資本管理機制、單獨的信貸管理機制、單獨的會計核算體系、單獨的風險撥備與核銷機制、單獨的資金平衡與運營機制、單獨的考評激勵約束機制。尤其是單獨的資本管理機制,縣事業(yè)部將參照法人機構資本充足率管理模式,單獨撥付事業(yè)部營運資本。

　　通知還明確,縣事業(yè)部限制在縣域范圍內(nèi)開展存貸款業(yè)務,不跨縣域開展業(yè)務。

　　另據(jù)記者了解,今年4月底,農(nóng)行在京召開深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革工作會議,強調(diào)要深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革,著力構建農(nóng)行服務“三農(nóng)”新平臺。