中新網4月7日電 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網站消息：《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)將于2004年5月1日起正式施行。日前，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)有關部門負責人就《辦法》的發(fā)布回答了記者的提問。

　　問：請介紹一下《辦法》的起草背景。

　　答：為完善商業(yè)銀行審慎監(jiān)督管理規(guī)則，規(guī)范商業(yè)銀行關聯(lián)交易行為，加大對關聯(lián)交易的監(jiān)管力度，控制關聯(lián)交易風險，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，從2003年5月初開始，銀監(jiān)會就組織力量開始了《辦法》的起草工作。在《辦法》的起草過程中，有關人員研究了國內商業(yè)銀行近年來影響較大的、違規(guī)進行關聯(lián)交易的案例，搜集整理了大量國內外有關商業(yè)銀行關聯(lián)交易的監(jiān)管法規(guī)及會計制度的資料，分別召開了有國有商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、部分城市商業(yè)銀行有關人員參加的座談會，并書面征求了部分外資銀行的意見。同時，還多次征求了會計師、律師等專業(yè)人士的意見，并于今年3月份通過銀監(jiān)會網站公開征求社會公眾的意見。銀監(jiān)會在深入調查研究，認真總結經驗教訓、借鑒國內外相關法規(guī)、制度，廣泛聽取各方面意見，充分論證的基礎上，經反復研究修改，數(shù)易其稿，制定了《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》。

　　問：為什么要制定《辦法》？

　　答：商業(yè)銀行與其關聯(lián)方之間不公允的關聯(lián)交易隱藏著巨大的風險，嚴重影響了商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行，迫切需要對商業(yè)銀行的關聯(lián)交易行為進行嚴格規(guī)范。

　　從我國近幾年銀行業(yè)監(jiān)督管理的實際情況來看，商業(yè)銀行不公允的關聯(lián)交易給其帶來了巨大的信用風險，造成了大量信貸資產損失，是形成商業(yè)銀行不良資產的重要原因之一，更是少數(shù)商業(yè)銀行、信用社倒閉的主要原因之一。其表現(xiàn)主要有以下形式：

　　一是商業(yè)銀行的股東利用其對商業(yè)銀行的控制權或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關聯(lián)貸款，從中謀取個人或小團體的利益，損害了存款人的利益。例如，1995年原某銀行成立時，25家新股東出資10.61億元，幾天之內股東就以其所持該行股權作質押從該行貸款8.07億元，占股東出資額的76.06%。且股東貸款用途不明確，既沒有項目可行性報告，也沒有銀行對項目的評估報告，實際上是股東變相抽逃了資本金。又如：最近，某城市商業(yè)銀行一控股股東通過對該行的控制，進行違規(guī)票據貼現(xiàn)，為其關聯(lián)企業(yè)套取資金9.8億元，占該行資本凈額的78%，造成了巨大的信用風險，嚴重影響了該行的安全穩(wěn)健經營。

　　二是商業(yè)銀行的董事、高級管理人員利用其職位所帶來的便利與商業(yè)銀行的關聯(lián)方進行關聯(lián)交易，從中謀取個人利益。例如：上世紀90年代中期，原某信用社聯(lián)社主任利用職權分別任命其近親屬為二家城市信用社主任，一人簽字從其控制的3家信用社中貸款4億多元，全部貸給了本人所辦的企業(yè)，導致貸款不能按期償還，3家信用社資不抵債被關閉。

　　隨著我國銀行業(yè)的改革與發(fā)展，更多的社會資本將投資入股甚至控股商業(yè)銀行。雖然銀行股權的多元化有利于完善銀行的公司治理結構，大部分股東入股銀行的動機是好的，但也有少數(shù)股東為了個人或小集團的利益惡意控股銀行，把銀行當作圈錢的工具，嚴重影響銀行的安全穩(wěn)健運行。防范為獲取不正當利益而入股銀行的股東所帶來的風險，是當前銀行業(yè)監(jiān)管工作所面臨的一個重要問題。

　　目前，我國規(guī)范商業(yè)銀行關聯(lián)交易行為的法規(guī)尚不完善。在我國現(xiàn)行的法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章中對商業(yè)銀行的關聯(lián)交易行為作出了一些規(guī)范性的規(guī)定。《商業(yè)銀行法》第三十九條、第四十條對同一借款人的貸款比例以及向關系人發(fā)放貸款的條件有比較原則性的規(guī)定�！顿J款通則》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》也對股東貸款做了一些限制性規(guī)定。這些法規(guī)雖然對商業(yè)銀行部分關聯(lián)交易行為做了一些規(guī)范，但都比較原則，沒有對商業(yè)銀行的關聯(lián)方及關聯(lián)交易行為進行嚴格的界定，對商業(yè)銀行關聯(lián)交易應遵守的原則、關聯(lián)方的認定程序、關聯(lián)交易的審批程序、關聯(lián)交易中應控制或禁止的行為、關聯(lián)交易的信息披露、關聯(lián)交易的監(jiān)督管理、法律責任等沒有做出具體規(guī)定，在實際工作中不易操作。為了完善商業(yè)銀行的審慎經營規(guī)則，銀監(jiān)會有必要根據現(xiàn)有的法律、行政法規(guī)，制定一部比較完善的，操作性較強的，規(guī)范商業(yè)銀行關聯(lián)交易行為的行政規(guī)章，從制度設計上完善對關聯(lián)交易風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，以加強對商業(yè)銀行關聯(lián)交易的監(jiān)督管理，促進商業(yè)銀行的安全穩(wěn)健運行。

　　問：請介紹一下《辦法》的基本框架和適用范圍。

　　答：《辦法》分為總則、關聯(lián)方、關聯(lián)交易、關聯(lián)交易的管理、法律責任、附則六章共四十七條，主要規(guī)定了商業(yè)銀行關聯(lián)交易的原則，關聯(lián)方的定義、識別及確認，關聯(lián)方報告及承諾，關聯(lián)交易的定義及種類，關聯(lián)交易控制委員會的職能和人員組成，關聯(lián)交易的審批程序與決策的回避制度，關聯(lián)交易的禁止性與限制性規(guī)定，關聯(lián)交易的內部審計和信息披露要求以及法律責任等內容。

　　《辦法》適用的商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。外國銀行分行、農村合作銀行、城市信用合作社比照《辦法》執(zhí)行。

　　問：《辦法》對商業(yè)銀行的關聯(lián)方是如何界定的？

　　答：《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、關聯(lián)法人或其他組織。

　　依據商業(yè)銀行關聯(lián)方存在的形態(tài)，《辦法》定義了商業(yè)銀行的實際關聯(lián)方、潛在關聯(lián)方以及依據行為性質確認的關聯(lián)方三個概念。

　　一是存在客觀關聯(lián)關系的實際關聯(lián)方，包括：商業(yè)銀行的內部人(指董事、總行和分行的高級管理人員、有權決定或參與授信和資產轉移的人員)、主要自然人股東及其近親屬等關聯(lián)自然人；以及能直接或間接控制或影響商業(yè)銀行的主要非自然人股東、與商業(yè)銀行同受一個企業(yè)控制的法人或其他組織、內部人和主要自然人股東及其近親屬控制的法人或其他組織。這些關聯(lián)方主要是依據其與商業(yè)銀行實際存在的客觀關聯(lián)關系來直接確認。

　　二是與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關聯(lián)方條件的潛在關聯(lián)方。

　　三是根據行為性質推定的關聯(lián)方，即自然人、法人或其他組織因對商業(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，根據這種行為的實際關聯(lián)性質，商業(yè)銀行應當按照實質重于形式的原則將其確認為關聯(lián)方。例如：商業(yè)銀行內部人的好友、熟人等雖然與內部人不存在著近親屬關系，但他們如因與商業(yè)銀行內部人存在著密切關系而影響了商業(yè)銀行的經營行為，其本人或所控制的企業(yè)與商業(yè)銀行發(fā)生過上述情形的交易行為，則此種人或由其控制的企業(yè)應當由商業(yè)銀行確認視其為關聯(lián)自然人或關聯(lián)法人或其他組織。

　　《辦法》同時規(guī)定銀監(jiān)會有權依法認定商業(yè)銀行的關聯(lián)自然人、法人或其他組織。

　　《辦法》對商業(yè)銀行關聯(lián)方的確認程序做出了規(guī)范，規(guī)定了商業(yè)銀行內部人及主要股東報告其關聯(lián)方的義務，規(guī)定了商業(yè)銀行關聯(lián)交易控制委員會負責確認該行關聯(lián)方的責任。為了便于商業(yè)銀行及時、準確地識別和確認關聯(lián)方，《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行的主要股東、董事、高級管理人員應當向關聯(lián)交易控制委員會報告與其有關聯(lián)關系的自然人、法人或其他組織，并要求其對報告的真實性、完整性及由此帶來的民事賠償責任給予承諾。同時還規(guī)定了商業(yè)銀行工作人員在經營活動中發(fā)現(xiàn)本行未被識別關聯(lián)方的報告義務。

　　問：《辦法》對商業(yè)銀行的關聯(lián)交易是如何定義的？關聯(lián)交易有哪些類型？

　　答：商業(yè)銀行的關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源和義務的交易行為。

　　從交易行為來看，主要有授信、資產轉移、提供服務等交易行為。授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業(yè)務；資產轉移是指商業(yè)銀行的自用動產與不動產的買賣、信貸資產的買賣以及抵債資產的接收和處置等；提供服務是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產評估、審計、法律等服務。

　　為了便于商業(yè)銀行加強對關聯(lián)交易審批的管理，控制關聯(lián)交易風險，《辦法》將商業(yè)銀行的關聯(lián)交易按照單筆和余額的相對數(shù)劃分了一般關聯(lián)交易和重大關聯(lián)交易。一般關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。重大關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個關聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。

　　問：《辦法》對商業(yè)銀行關聯(lián)交易的管理做了哪些規(guī)定？

　　答：一是要求商業(yè)銀行建立完善的關聯(lián)交易管理制度�！掇k法》規(guī)定商業(yè)銀行應當制定關聯(lián)交易管理制度并設立關聯(lián)交易控制委員會，商業(yè)銀行的關聯(lián)交易管理制度應當報送銀監(jiān)會備案。

　　二是對商業(yè)銀行關聯(lián)交易的審批程序做出規(guī)定�！掇k法》規(guī)定了一般關聯(lián)交易和重大關聯(lián)交易應當遵守的審批程序。如重大關聯(lián)交易應當由商業(yè)銀行關聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會(未設立董事會的可由經營決策機構)批準，并在批準后10日內報告監(jiān)事會以及銀監(jiān)會。同時規(guī)定商業(yè)銀行對關聯(lián)交易進行表決或決策時，與關聯(lián)交易有關聯(lián)關系的人員應當回避。

　　三是對商業(yè)銀行的部分關聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規(guī)定。為有效防止關聯(lián)交易帶來的風險，《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行不得向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款，不得接受本行的股權作為質押提供授信，不得為關聯(lián)方的融資行為提供擔保(關聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外)，不得聘用關聯(lián)方控制的會計師事務所為其審計。為防止關聯(lián)授信風險的集中，控制關聯(lián)交易可能產生損失的程度，《辦法》對商業(yè)銀行與關聯(lián)方的授信余額占資本凈額的比例進行了限制，規(guī)定商業(yè)銀行對一個關聯(lián)方的授信余額不得超過資本凈額的10%，對一個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%，對全部關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。并規(guī)定銀監(jiān)會可以根據商業(yè)銀行關聯(lián)交易的風險狀況縮減商業(yè)銀行對其一個或全部關聯(lián)方的授信余額占資本凈額的比例。

　　四是對商業(yè)銀行關聯(lián)交易的審計、信息披露等做出了規(guī)定�！掇k法》要求商業(yè)銀行定期進行專項審計，規(guī)定商業(yè)銀行董事會應當每年向股東大會報告關聯(lián)交易的有關情況，并每年向社會公眾披露關聯(lián)方和關聯(lián)交易的有關信息。

　　問：銀監(jiān)會對商業(yè)銀行關聯(lián)交易的行為有哪些監(jiān)督管理措施和違規(guī)處罰？

　　一是《辦法》規(guī)定了商業(yè)銀行向銀監(jiān)會報告關聯(lián)交易情況的義務。包括商業(yè)銀行的重大關聯(lián)交易應當逐筆報告銀監(jiān)會，并按季向銀監(jiān)會報送關聯(lián)交易情況報告。

　　二是采取強制糾正措施的規(guī)定�！掇k法》規(guī)定了銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的內部人、股東違反本辦法的行為采取強制性糾正措施的條款。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定銀監(jiān)會對違反審慎經營規(guī)則的銀行業(yè)金融機構有權采取強制性措施，包括責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利、責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利等措施�！掇k法》是商業(yè)銀行重要的審慎經營規(guī)則之一，《辦法》規(guī)定對通過施加影響迫使商業(yè)銀行違反規(guī)定進行關聯(lián)交易的股東，銀監(jiān)會可以限制其權利；對控股股東，銀監(jiān)會可以責令其轉讓股權。同時規(guī)定對違反關聯(lián)交易管理規(guī)定的董事、高級管理人員，銀監(jiān)會有權責令商業(yè)銀行進行調整。

　　三是對違規(guī)行為的處罰規(guī)定�！掇k法》規(guī)定對商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的行為，由銀監(jiān)會責令改正、罰款。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他工作人員，由銀監(jiān)會視情節(jié)輕重，責令商業(yè)銀行給予紀律處分，取消一定年限的任職資格或禁止一定期限從事銀行業(yè)工作，并可給予五萬元以上五十萬元以下的罰款。