審計署：水利部對長江堤防隱蔽工程作了專項檢查

　　審計署：“南海華光”案工行已經(jīng)處理責(zé)任人26名

　　審計署：云南地震救災(zāi)資金違紀(jì)違規(guī)問題已經(jīng)糾正

　　審計署：林業(yè)局已糾正下屬單位騙取財政貼息問題

　　審計署：國家電網(wǎng)公司重視審計結(jié)果加強財務(wù)管理

　　審計署：已處理202名淮河洪災(zāi)救濟金的違規(guī)責(zé)任人

　　中新網(wǎng)9月23日電 據(jù)審計署辦公廳的消息稱，近日，中華人民共和國審計署新聞發(fā)言人稱，2004年6月23日，李金華審計長受國務(wù)院委托，向十屆全國人大常委會第十次會議作了《關(guān)于2003年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，引起強烈社會反響。社會各界高度關(guān)注審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。從審計署近期了解的情況看，今年審計發(fā)現(xiàn)問題的整改效果好于往年。有關(guān)部門和地方政府高度重視審計揭露的問題，積極采取整改措施，在糾正違法違規(guī)行為，追究有關(guān)人員責(zé)任的同時，還注意建章立制，堵塞漏洞，強化管理，有些已取得初步成果。現(xiàn)將首批11個部門單位和4個地方政府整改工作情況摘要公布如下。

　　水利部重視審計結(jié)果和建議對長江堤防隱蔽工程進行專項檢查整頓

　　水利部高度重視審計反映的部分長江重要堤防隱蔽工程建設(shè)中弄虛作假、偷工減料和部分人員違法亂紀(jì)等問題，迅速采取措施，全面組織開展了長江重要堤防隱蔽工程專項檢查整頓工作，并將檢查整頓結(jié)果向國務(wù)院上報了專題報告。

　　為搞好整改，汪恕誠部長主持會議對隱蔽工程的檢查整頓工作及時進行了部署，敬正書副部長、劉光和紀(jì)檢組長專程赴審計署就檢查整頓工作安排征求了意見，陳雷副部長、劉光和紀(jì)檢組長具體負(fù)責(zé)檢查整頓工作。在與審計署、建設(shè)部溝通協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，成立了檢查整頓工作組和專案調(diào)查組，分別對工程建設(shè)管理和質(zhì)量問題、違法違紀(jì)行為進行調(diào)查處理。調(diào)查工作自4月中旬開始，檢查整頓工作組組織專家70余人，對建設(shè)單位、監(jiān)理單位和質(zhì)量監(jiān)督部門履行職責(zé)情況，施工單位和監(jiān)理單位資質(zhì)與施工管理情況，轉(zhuǎn)包和違法分包情況，弄虛作假、玩忽職守行為等進行了調(diào)查，對工程質(zhì)量進行了拉網(wǎng)式檢查和檢測；專案調(diào)查組集中20名紀(jì)檢監(jiān)察干部和審計干部，深入長江流域七省市，對違法違紀(jì)案件進行了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)過兩個多月的工作，主要問題已基本查清。

　　(一)檢查結(jié)果表明，長江水利委員會(以下簡稱“長江委”)在隱蔽工程建設(shè)過程中，重視工程建設(shè)管理，認(rèn)真落實“四制”，建立了工程質(zhì)量管理體系并基本得到落實，財務(wù)管理較為規(guī)范，工程質(zhì)量總體較好，發(fā)揮了防洪效益。但審計反映的問題不同程度存在：工程建設(shè)管理存在一些漏洞，少數(shù)施工企業(yè)伙同建設(shè)、監(jiān)理單位人員弄虛作假、偷工減料，一些項目合同執(zhí)行不嚴(yán)格，存在違法分包現(xiàn)象，部分建設(shè)、監(jiān)理及施工單位人員涉嫌違法犯罪，少數(shù)工程存在質(zhì)量缺陷。

　　水利部認(rèn)為，審計署武漢特派辦對隱蔽工程進行的審計，工作深入細(xì)致，指出的問題基本屬實。審計工作對于維護國家資金安全，保證長江堤防工程質(zhì)量，具有十分重要的意義，審計效果明顯。

　　(二)審計發(fā)現(xiàn)隱蔽工程部分水下拋石工程和干砌石護坡工程存在質(zhì)量問題后，長江委高度重視，及時組織力量對工程質(zhì)量進行了全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題進行了整改消缺，現(xiàn)已補拋水下拋石46400m3，返修干砌石護坡41710m2。目前部分堤段已完成整改工作，其余堤段的整改工作正在進行中。

　　部分施工單位弄虛作假、偷工減料、違法分包問題已基本查清，正在按有關(guān)法律法規(guī)處理。

　　長江委等單位干部職工違法違紀(jì)案件已基本調(diào)查終結(jié)，其中，觸犯國家刑律的有21人，嚴(yán)重違犯黨紀(jì)政紀(jì)的有10余人。觸犯國家刑律的已交由司法機關(guān)處理，違紀(jì)人員的黨紀(jì)政紀(jì)處分正在按有關(guān)規(guī)定辦理。

　　水利部表示，下一步將認(rèn)真抓好三方面工作：

　　(一)進一步提高對審計和監(jiān)督工作重要性的認(rèn)識。1998年大洪水后，黨中央、國務(wù)院高度重視，及時作出重大決策，投入巨額資金進行長江中下游防洪體系建設(shè)。長江重要堤防隱蔽工程就是其中一項骨干工程，在建設(shè)過程中得到了各方面的關(guān)心和支持，國家發(fā)展和改革委員會稽查辦、財政部財政監(jiān)察專員辦多次組織專項檢查，特別是這次審計署武漢特派辦和長江委在工程驗收過程中，采取國家審計、內(nèi)部審計和社會審計相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，保證了工程質(zhì)量和資金安全。實踐證明，加強對工程建設(shè)的監(jiān)督特別是審計監(jiān)督，是搞好工程建設(shè)的重要一環(huán)，對于及時發(fā)現(xiàn)問題、消除隱患和保證工程質(zhì)量具有不可替代的作用。水利部表示，將進一步加強宣傳教育工作，提高水利系統(tǒng)廣大干部職工對審計和監(jiān)督工作重要性的認(rèn)識，正確對待和自覺接受各方面的監(jiān)督。

　　(二)高度重視隱蔽工程建設(shè)中存在的問題。針對存在的問題，該部將進一步采取有力措施。對少數(shù)工程存在的質(zhì)量問題和安全隱患，將責(zé)成長江委進一步加大整改力度，在已有整改工作的基礎(chǔ)上，對不合格工程堅決返工，及時消除工程質(zhì)量隱患；會同有關(guān)部門對弄虛作假、偷工減料和違法分包的單位和個人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅處理；對于發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，將給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，觸犯刑律的及時移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任，決不姑息縱容。

　　(三)吸取教訓(xùn)，認(rèn)真整改。隱蔽工程建設(shè)中存在的問題，暴露出水利工程建設(shè)管理仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，水利部表示要認(rèn)真總結(jié)，吸取教訓(xùn)。一是要完善水利工程建設(shè)的法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，進一步加強制度建設(shè)，規(guī)范水利建設(shè)管理；二是要切實加強水利工程建設(shè)項目的監(jiān)督檢查，加強審計、稽察工作，保證工程質(zhì)量和資金安全；三是要加強紀(jì)檢、監(jiān)察工作，關(guān)口前移，堵塞漏洞，從源頭上防止和遏制腐敗，嚴(yán)厲打擊和嚴(yán)肅處理工程建設(shè)中的違法違紀(jì)行為；四是要進一步整頓和規(guī)范水利建筑市場秩序，加快水利工程建設(shè)市場主體信用信息系統(tǒng)建設(shè)；五是要加強對水利從業(yè)人員的警示教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力增強水利干部職工的抗腐防變能力和業(yè)務(wù)素養(yǎng)，全面提高管理水平。

　　基礎(chǔ)教育審計查出問題整改效果明顯

　　審計署組織對全國17個省(區(qū)、市)50個縣(市、區(qū))基礎(chǔ)教育資金進行審計調(diào)查后，教育部及相關(guān)的各級地方政府高度重視審計查出問題，迅整采取措施，積極整改。

　　財政部、教育部以審計調(diào)查反映的問題為切入點，結(jié)合教育系統(tǒng)的現(xiàn)狀，在審計調(diào)查期間就聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)禁截留和挪用學(xué)校收費收入加強學(xué)校收費資金管理的通知》，教育部還以內(nèi)部明電的形式下發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范學(xué)校收費行為，加強資金管理的緊急通知》，進一步完善了基礎(chǔ)教育經(jīng)費管理的政策、法規(guī)。各省(區(qū)、市)有關(guān)部門及時轉(zhuǎn)發(fā)，并采取具體措施予以落實，堵塞管理漏洞。近期，財政部、教育部還赴相關(guān)縣(市)就審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題進行了調(diào)研，研究解決辦法。

　　廣東省紀(jì)委針對化州市擠占、挪用教育資金問題進行檢查落實后，茂名及化州市委市政府為嚴(yán)肅黨紀(jì)政紀(jì)，對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員進行了嚴(yán)肅處理，共有10人受到黨紀(jì)、政紀(jì)處分，其中：對原化州市委分管教育工作的常委和市政府分管教育的副市長均給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，教育局長被撤銷黨內(nèi)外一切職務(wù)，教育局副局長等5人受到不同程度的黨紀(jì)政紀(jì)處分，另有2人被依法追究刑事責(zé)任。為保證教育局工作的正常運轉(zhuǎn)，化州市委還決定由市政府分管教育的副市長兼任教育局局長，新任命2名同志擔(dān)任副局長，充實教育局領(lǐng)導(dǎo)力量。同時，化州市委市政府還成立了專門的領(lǐng)導(dǎo)小組，對集體私分的教育經(jīng)費進行全面清退，上繳國庫，至目前為止，已有80%款項清退完畢，其余款項正在清理中�；�州市委、市政府還舉一反三，對全市教育系統(tǒng)的問題進行自查自糾和整改。一是派出4個檢查組，分赴全市各鎮(zhèn)中學(xué)、中心學(xué)校和市直屬學(xué)校，對各級學(xué)校的收費及財務(wù)管理進行專項檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。二是加強法制教育和專業(yè)培訓(xùn)，提高教育系統(tǒng)人員依法理財水平，化州市政府組織召開了3次教育系統(tǒng)財務(wù)人員培訓(xùn)班，除學(xué)習(xí)相關(guān)政策法規(guī)和專業(yè)知識外，還對系統(tǒng)內(nèi)財務(wù)人員進行重新考核，對不合格者全部進行調(diào)整，以提高財務(wù)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。此外，化州市教育局還建立完善了各項規(guī)章制度，先后下發(fā)《化州市教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作計劃》、《化州市教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實施方案》等5個文件，制定了《化州市教育局領(lǐng)導(dǎo)干部黨風(fēng)廉政建設(shè)崗位職責(zé)》等25項規(guī)章制度。

　　廣東省湛江市高度重視吳川市教育主管部門一年半時間“吃”“分”教育經(jīng)費600多萬元的問題，對有關(guān)責(zé)任人進行了嚴(yán)肅處理。吳川市教育局局長已被撤職，原分管教育工作的副市長，市委常委、宣傳部部長也受到了相應(yīng)處分。為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范管理，近日，湛江市政府要求市審計局對全市的教育經(jīng)費使用情況進行全面審計。市審計局已抽調(diào)131人組成31個審計組，對湛江所有縣(區(qū))財政局、教育主管部門及部分中小學(xué)進行審計。

　　中國工商銀行落實審計建議加強內(nèi)部整改

　　工商銀行高度重視這次審計，本著邊查邊糾、重在整改的原則，從審計進駐到審計結(jié)束，多次召開黨委會、行長辦公會和專題會議，針對審計指出的問題研究整改措施，嚴(yán)厲查處有關(guān)責(zé)任人。該行在給審計署的整改報告中指出，這次審計是全面而深入的，審計結(jié)果對工行近年來改革發(fā)展和經(jīng)營管理情況的評價實事求是，指出的問題客觀存在，審計建議切實可行。通過這次審計，工行更加清醒地認(rèn)識到，雖然近些年全行內(nèi)部管理和風(fēng)險控制不斷加強，但管理中仍然有不少漏洞和隱患，個別分支機構(gòu)管理還十分薄弱。對一些嚴(yán)重違規(guī)問題和案件線索，總行直接組織和配合有關(guān)部門查處；對帶有苗頭性、傾向性問題，深入分析原因，組織了多個全行性大檢查，并從體制和機制上研究治理措施。通過一系列整改，已取得階段性成果。

　　(一)嚴(yán)肅查處違規(guī)責(zé)任人員。對這次審計揭露的各種違規(guī)問題，工行在深入核查、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，本著從嚴(yán)治行的方針，按照黨紀(jì)、政紀(jì)和行規(guī)，對責(zé)任人進行了嚴(yán)肅處理，不僅追究了直接經(jīng)辦人員的責(zé)任，而且上追一級，追究了有關(guān)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。工行已對審計結(jié)果中提及的河南個別分支機構(gòu)員工內(nèi)外勾結(jié)、利用票據(jù)“包裝”詐騙資金案中26名有關(guān)責(zé)任人作出處理，其中行政開除17人，撤職1人，移交司法機關(guān)4人；在查處廣東南海支行對華光裝飾板材有限公司貸款風(fēng)險問題中處理責(zé)任人26名，其中行政開除11人，移交司法機關(guān)10人；在查處北京朝陽支行私設(shè)“小金庫”問題中處理責(zé)任人18名，其中行政開除4人；對在上海外高橋保稅區(qū)支行違規(guī)發(fā)放個人住房貸款中負(fù)有責(zé)任的支行副行長予以行政開除處分。對這次審計揭露出的違法違規(guī)問題，除少數(shù)還在進一步核查和責(zé)任認(rèn)定中之外，絕大多數(shù)責(zé)任人員已經(jīng)處理完畢。到目前，共計處理責(zé)任人368名，其中開除42人，撤職18人，記過、記大過81人，解除勞動合同和辭退10人。

　　自從這次全面審計以來，全行普遍加強了行風(fēng)行紀(jì)建設(shè)，進一步落實了管理和案件防控責(zé)任，明確和細(xì)化了違規(guī)處罰規(guī)定。還建立了處理違規(guī)違紀(jì)人員聯(lián)席會議制度，規(guī)范和監(jiān)督對違規(guī)違紀(jì)人員的處理，并定期通報全行，不斷進行警示教育。

　　(二)認(rèn)真開展內(nèi)部整改。針對審計指出的突出問題，工行對有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機構(gòu)和管理環(huán)節(jié)進行了重點整治。對不符合政策規(guī)定的問題，要求全行加強對國家政策的理解和把握，及時制止不規(guī)范行為，并就政策執(zhí)行中出現(xiàn)的一些新情況、新問題積極向有關(guān)部門反映；對過去清理出來的違規(guī)或賬外經(jīng)營問題糾正不徹底的，進一步加強清查工作，明確責(zé)任，徹底落實整改措施和管理要求；對管理薄弱、風(fēng)險突出領(lǐng)域和部位，著重強化風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，制定和完善了20多項制度辦法。

　　1.規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)管理。及時向全行通報了審計部門反映的票據(jù)市場秩序混亂和一些分支機構(gòu)存在的票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)問題，要求迅速采取措施加以糾正，加強風(fēng)險防范�？傂羞�相繼組織了兩次票據(jù)業(yè)務(wù)專項稽核，責(zé)令存在問題較多的機構(gòu)暫停業(yè)務(wù)，限期整改。經(jīng)過半年多的清理整頓，違規(guī)問題得到了全面糾正，審計及各種檢查發(fā)現(xiàn)的無真實貿(mào)易背景的票據(jù)已全部收回，沒有發(fā)生資金損失。在認(rèn)真糾正違規(guī)的同時，工行剖析根源，汲取教訓(xùn)，進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，完善相應(yīng)的制度辦法，在全行實施了票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸口管理、專業(yè)化經(jīng)營和計算機實時監(jiān)控，從根本上提高了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制能力。截至今年8月末，全行票據(jù)融資余額2703億元，不良率僅為0.03%。

　　2.完善城市建設(shè)貸款管理。在全面調(diào)查全行城建貸款情況并糾正存在問題的基礎(chǔ)上，結(jié)合貫徹國家宏觀調(diào)控政策，系統(tǒng)規(guī)范了貸款管理辦法，特別是對城建項目的分類、貸款準(zhǔn)入條件、評審方式、還款來源評價、地方財政償債風(fēng)險評價、貸款擔(dān)保和避險措施等方面做了明確規(guī)定，還根據(jù)地方財力及增長能力核定了各行城建貸款總量控制指標(biāo)，全面加強了對此類貸款的信用風(fēng)險和政策性、區(qū)域性風(fēng)險的防范。從目前各地固定資產(chǎn)投資項目清理情況來看，工行的城建項目貸款尚未出現(xiàn)明顯的風(fēng)險隱患。

　　3.加強個人消費信貸管理。在全行開展了個人消費信貸業(yè)務(wù)大檢查，重點查處和糾正了個別分支機構(gòu)住房按揭和汽車消費貸款業(yè)務(wù)中存在的“假按揭”問題，對管理不嚴(yán)、風(fēng)險加大的分支機構(gòu)予以了收權(quán)嚴(yán)控。對北京翠微路支行等13個二級分行的個人消費信貸業(yè)務(wù)進行停牌整頓，總行和分行聯(lián)合派出工作組現(xiàn)場指導(dǎo)和督促整改。目前，審計指出的上海外高橋保稅區(qū)支行向一人發(fā)放的7141萬元個人住房貸款，已全部收回；北京翠微路支行被汽車經(jīng)銷商和購車人利用虛假資料套取的銀行資金，已收回2633萬元，另有3500萬元也已落實了保全措施。工行還進行了個人消費信貸業(yè)務(wù)流程再造，徹底分離前后臺業(yè)務(wù)，完善風(fēng)險控制體系，實施個人消費信貸業(yè)務(wù)“精品工程”，有效保證了貸款質(zhì)量。截至今年8月末，工行個人消費類貸款余額為4652億元，不良率控制在1.35%的較低水平。

　　4.改進民營關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款管理。根據(jù)民營關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金運作特點和風(fēng)險特征，工行改進了相應(yīng)的信貸管理制度辦法，突出加強對民營關(guān)聯(lián)客戶實際控股股東情況的分析、資本金來源的審查、關(guān)聯(lián)擔(dān)保的管理和交叉違約的控制，嚴(yán)防關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險�？傂型ㄟ^客戶信息計算機管理系統(tǒng)，加強了關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的集中監(jiān)控，對其中關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜、存在風(fēng)險苗頭的客戶，及時向貸款行進行風(fēng)險提示，要求給予充分關(guān)注。對已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險，落實資產(chǎn)保全措施和責(zé)任人，通過清收、訴訟、重組等多種方法，最大限度地化解貸款風(fēng)險。工行還加強了對關(guān)聯(lián)企業(yè)的統(tǒng)一授信控制，并且對貸款額度較高、跨區(qū)域經(jīng)營的客戶由總行直接進行授信，從而有效防范了關(guān)聯(lián)客戶過度融資和整體風(fēng)險。

　　5.嚴(yán)格財務(wù)管理。針對個別機構(gòu)私設(shè)“小金庫”的問題，組織全行開展“小金庫”和截留收入問題大清查，并層層簽訂《杜絕“小金庫”承諾書》，明確今后再發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫”問題，對有關(guān)責(zé)任人一律開除。對審計指出的北京朝陽支行私設(shè)“小金庫”從事賬外經(jīng)營問題，工行及時組織工作組進行調(diào)查和清收。目前已收回拆借資金250萬元，對7100多萬元貸款及應(yīng)收款落實了還款計劃，對賬外資產(chǎn)作了并賬清理。同時立足于從制度上防止發(fā)生新的財務(wù)違規(guī)行為，積極推進財務(wù)管理體制改革，上收財務(wù)核算層次，清理內(nèi)部賬戶，規(guī)范會計科目使用，提高了財務(wù)管理水平。

　　工行高度重視自辦經(jīng)濟實體清理工作，經(jīng)過長達(dá)八年的清理整頓，至2003年6月末，全行3000多家自辦經(jīng)濟實體已全部關(guān)閉或脫鉤。為避免自辦經(jīng)濟實體關(guān)閉過程中的道德風(fēng)險和國有資產(chǎn)流失，今年對這項工作實行總行集中統(tǒng)一管理。對審計指出的南粵公司問題，正組織力量深入調(diào)查，做到情況清、賬冊清、資金清、損失清、責(zé)任清，落實資產(chǎn)保全措施，盡量挽回?fù)p失。

　　(三)以改革促管理。在按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的總體部署和確立的國有商業(yè)銀行改革目標(biāo)，推進現(xiàn)代金融企業(yè)建設(shè)中，工行認(rèn)真研究和吸納了審計建議，把深化改革、強化管理與落實國家宏觀調(diào)控政策有機結(jié)合起來，加快提高全行的經(jīng)營管理水平。

　　1.認(rèn)真貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策。充分發(fā)揮國有銀行在宏觀調(diào)控中的應(yīng)有作用，堅決執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，合理控制信貸規(guī)模，依法合規(guī)、均衡、審慎地掌握貸款投放。加強信貸政策與產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和各項經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào)，堅持有保有壓，有進有退，區(qū)別對待，把好信貸投向，加快信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。

　　2.扎實和快速地推進資產(chǎn)質(zhì)量改善。首先，確保新增貸款質(zhì)量。目前工行1999年以來發(fā)放的貸款已占到全部貸款余額的三分之二，其不良率僅為1.36%，達(dá)到國際銀行業(yè)先進質(zhì)量水平，成為工行每年利潤增長的重要來源。工行提出，一定確保要長期管好這塊貸款增量。其次，控制住存量貸款劣變。計劃用3年左右的時間徹底解決歷史上形成的潛在風(fēng)險較大的貸款借新還舊問題，切斷不良貸款形成的源頭。第三，加速處置不良資產(chǎn)。從2000年剝離部分不良資產(chǎn)以后到現(xiàn)在大約40個月的時間里，工行不良資產(chǎn)余額每月平均凈下降50億元。工行表示，將綜合運用各種政策和手段，繼續(xù)保持這種不良資產(chǎn)快速下降的態(tài)勢。

　　3.不失時機地推進綜合改革。在積極做好股份制改造準(zhǔn)備的同時，加快管理體制改革和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，完善內(nèi)部公司治理。一是以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)完善發(fā)展戰(zhàn)略，大力推進經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整和增長方式、盈利模式的轉(zhuǎn)變。二是健全內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理體系。完善內(nèi)審垂直管理體制，強化內(nèi)部審計的獨立性、權(quán)威性和有效性。按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，加快開發(fā)應(yīng)用內(nèi)部評級法，構(gòu)建覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的全面風(fēng)險管理體系。三是推進業(yè)務(wù)流程再造和組織機構(gòu)整合。按照以客戶為中心、以風(fēng)險控制為主線的原則，建立科學(xué)高效的業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)。四是改革財務(wù)和會計制度。實施更加審慎的會計制度，逐步與國際會計準(zhǔn)則接軌。擴大國際審計，規(guī)范信息披露制度。五是擴大現(xiàn)代信息技術(shù)在管理領(lǐng)域的應(yīng)用，不斷提升管理信息化水平。

　　4.加強員工隊伍建設(shè)。深入實施人才戰(zhàn)略，建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制，開展全員培訓(xùn)，提升員工素質(zhì)，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)。制定高級管理人員道德規(guī)范，建立對領(lǐng)導(dǎo)干部全方位的教育監(jiān)督管理體系，特別是加強對分支機構(gòu)“一把手”的監(jiān)督制約，加大對各項決策程序和“權(quán)、錢、人”等重點環(huán)節(jié)的管理與檢查力度，促進從嚴(yán)治行落到實處。

　　工行指出，這次審計署的全面審計，是對工行經(jīng)營管理的巨大幫助。一定以此為促進，大力整肅行風(fēng)行紀(jì)，積極推進綜合改革，完善公司治理，健全經(jīng)營機制，全面提高經(jīng)營管理水平。

　　云南省積極整改大姚地震救災(zāi)資金審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　審計署對云南大姚地震救災(zāi)資金審計后，云南省委、省政府及相關(guān)州縣高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，迅速采取有力措施，積極部署整改工作，已初步收到良好效果。

　　李金華審計長受國務(wù)院委托，向全國人大常委會作審計工作報告后的第二天和第三天，云南省委、省政府分別召開了省委常委會和省政府常務(wù)會，專題研究大姚地震救災(zāi)資金管理使用及整改意見，要求采取切實有效措施予以落實。一是下發(fā)了《關(guān)于對大姚地震救災(zāi)資金整改情況進行督查的通知》，并派出由副省長帶隊的督查組深入災(zāi)區(qū)督促整改落實；二是由省紀(jì)委下發(fā)了《關(guān)于對大姚地震救災(zāi)資金管理使用違紀(jì)違規(guī)的問題進行責(zé)任追究的通知》，決定追究相關(guān)人員的違紀(jì)責(zé)任；三是專門下發(fā)緊急通知，要求在全省范圍內(nèi)開展財政專項資金管理使用情況的專項檢查，并將7月定為全省專項資金自查自糾月，8月作為全省重點檢查月。

　　根據(jù)審計情況，有關(guān)州縣也積極行動，正視問題，嚴(yán)肅整改。楚雄州州委、州政府充分認(rèn)識到深刻反省、全面深入整改的緊迫感和責(zé)任感，州領(lǐng)導(dǎo)主動承擔(dān)責(zé)任，嚴(yán)肅作自我批評，檢查工作中的差距。為統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，深入全面做好整改工作，楚雄州委、州政府專門召開了州級領(lǐng)導(dǎo)干部大會，通報審計查出的問題及整改情況，進一步部署全面徹底的整改工作；隨后，州委、州政府領(lǐng)導(dǎo)召集災(zāi)區(qū)縣主要領(lǐng)導(dǎo)研究安排整改事項，明確了災(zāi)區(qū)縣主要領(lǐng)導(dǎo)直接抓整改的具體責(zé)任和紀(jì)律；州委又召開常委擴大會議，專題聽取州政府關(guān)于大姚地震救災(zāi)資金審計查出問題整改情況報告，深刻總結(jié)教訓(xùn)，再次研究部署全面檢查和加強國家建設(shè)項目及資金管理的工作。

　　為使整改工作落到實處，云南省先后派出11批83人次、楚雄州先后派出35批579人次(其中重災(zāi)區(qū)大姚縣先后派出5批203人次)深入災(zāi)區(qū)一線，實行分片包村責(zé)任制，狠抓對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。

　　目前，云南大姚地震違紀(jì)違規(guī)問題已基本得到糾正，滯留在受災(zāi)各縣的救災(zāi)款已基本下?lián)芡戤叄换謴?fù)重建進度明顯加快，大部分災(zāi)民已搬入新居，學(xué)校建設(shè)已全面開工；重災(zāi)戶補助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)高了900元；高標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)建點的補助標(biāo)準(zhǔn)被調(diào)低，統(tǒng)建點缺口資金已得到計劃安排。與此同時，楚雄州還追究了48人的責(zé)任，其中縣級領(lǐng)導(dǎo)9人寫出書面檢查，28名黨政干部受到黨紀(jì)、政紀(jì)處分。大理州也對賓川縣民政局、教育局主要領(lǐng)導(dǎo)進行了責(zé)任追究。

　　為防止類似問題再度發(fā)生，各級政府及相關(guān)部門陸續(xù)完善了規(guī)章制度。省民政廳在審計結(jié)束后即修改了《云南省接收救災(zāi)捐贈款物管理暫行辦法》，要求救災(zāi)物資必須設(shè)賬核算，賬目與實物必須分開管理；楚雄州人民政府制定了《楚雄彝族自治州重特大自然災(zāi)害救災(zāi)項目及資金管理暫行辦法》，對災(zāi)情上報、救災(zāi)項目申報、救災(zāi)款物管理、違紀(jì)責(zé)任追究等作了詳細(xì)規(guī)定。

　　云南省委、省政府近日強調(diào)，要繼續(xù)狠抓問題整改，嚴(yán)查相關(guān)責(zé)任人，完善相關(guān)制度，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，管好用好救災(zāi)資金，確保今年內(nèi)全面完成地震災(zāi)區(qū)恢復(fù)建設(shè)任務(wù)。

　　國防科工委表示努力提高財政資金年初分配到位率

　　審計工作報告反映，國防科工委在分配預(yù)算資金時，年初預(yù)留問題比較突出，引起國防科工委的高度重視，積極采取整改措施，并向國務(wù)院及有關(guān)部門報送了專題報告。該委表示審計反映的情況是屬實的，并認(rèn)真分析了造成問題的原因，主要是：對預(yù)算首批到位率問題的認(rèn)識不到位，重視程度不夠；工作創(chuàng)新意識不強，習(xí)慣于延續(xù)原有的項目管理方式，項目儲備庫建立滯后，對年度總預(yù)算執(zhí)行情況缺少督促檢查，工作機制缺乏創(chuàng)新；與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通不夠。同時，還有一些客觀原因。

　　在查找原因的基礎(chǔ)上，該委有針對性地采取了三條整改措施：一是統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，高度重視預(yù)算改革工作。表示要進一步統(tǒng)一思想，提高對預(yù)算改革的認(rèn)識，認(rèn)真學(xué)習(xí)全國人大、國務(wù)院及財政部關(guān)于預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，按照國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志曾經(jīng)指出的“部門預(yù)算不是財務(wù)司長的預(yù)算，而是部長的預(yù)算，是黨組的預(yù)算”的要求，切實加強對這項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和預(yù)算管理制度。二是改進工作，創(chuàng)新機制，使年初預(yù)算到位率達(dá)到財政部規(guī)定的要求。建立建設(shè)項目的儲備制度，積極推進項目滾動預(yù)算，加強與有關(guān)部門的溝通，改進預(yù)算編制方法。今后主動安排的資金年初預(yù)算到位率要達(dá)到目前財政部規(guī)定的要求。三是加強預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督檢查和考核。對預(yù)算項目特別是年度總預(yù)算執(zhí)行情況加強檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時查處和整改，同時自覺接受監(jiān)察、審計部門的專項監(jiān)督。逐步建立建設(shè)項目的評價指標(biāo)體系，加大考核力度，切實提高預(yù)算資金的使用效益。

　　交通部采取切實措施加強財務(wù)管理

　　審計署對交通部2003年預(yù)算執(zhí)行情況進行審計后，交通部領(lǐng)導(dǎo)高度重視，要求有關(guān)司局積極配合審計工作，認(rèn)真研究審計查出問題，能糾正的立即糾正，暫時難以解決的，必須提出整改措施，抓緊研究解決。

　　2月20日，審計報告征求意見稿送交通部后，交通部黨組于22日召開了黨組擴大會議，就有關(guān)問題進行專題研究，并提出了具體整改措施：一是要求黨組成員和各司局進一步增強依法辦事、維護財經(jīng)紀(jì)律的意識，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，對違規(guī)司局負(fù)責(zé)人進行了嚴(yán)厲批評，要求做出深刻檢查，并視整改進展情況對有關(guān)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理；二是堅決做到有錯必糾，下決心進行整改，無論遇到多大困難都要克服；三是由三位部領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)落實整改工作，責(zé)成違規(guī)司局在最短的時間內(nèi)糾正問題；四是以此為鑒，深刻進行反思，規(guī)范交通部財務(wù)管理工作，成立由部領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)司局領(lǐng)導(dǎo)參加的財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格把關(guān)，加強資金使用的監(jiān)督管理，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律。

　　4月19日，交通部收到審計決定和審計意見等文件后，張春賢部長作出重要批示：要認(rèn)真落實審計意見，注意總結(jié)執(zhí)行和編制預(yù)算的經(jīng)驗教訓(xùn)，使預(yù)算編制越來越接近實際。根據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，有關(guān)單位對照審計意見和審計決定，認(rèn)真研究，逐條研究落實措施。一是加強項目資金監(jiān)督檢查，提高資金使用效率。二是對專項收入組織專項檢查，防止資金被擅自減免、占用。三是與財政部聯(lián)合調(diào)研，在對目前情況、存在問題進行充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，提出修改意見和建議。

　　近日，張春賢部長致函李金華審計長，表示審計工作對交通部起到了很好的警示作用，有利于促進交通部認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，并提出今后要進一步加強內(nèi)部管理，嚴(yán)肅和規(guī)范財務(wù)紀(jì)律。一是認(rèn)真汲取過去違反財經(jīng)紀(jì)律的教訓(xùn)，舉一反三，堅決杜絕類似事件再次發(fā)生；二是要求各單位認(rèn)真自查和堵塞財務(wù)管理中存在的漏洞；三是進一步加強制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，從制度上避免類似問題的發(fā)生；四是加大內(nèi)部審計監(jiān)督力度，加強對部機關(guān)及所屬單位資金使用的審計監(jiān)督和日常財務(wù)監(jiān)督。

　　廣電總局認(rèn)真對待審計意見開展財務(wù)管理專項工作

　　審計署對國家廣電總局2003年度預(yù)算執(zhí)行審計后，廣電總局副局長張海濤同志認(rèn)真聽取了審計部門的意見，明確表示：審計組的審計是認(rèn)真的、負(fù)責(zé)任的、實事求是的；對審計查出的問題，要認(rèn)真糾正。

　　為加強總局(集團)機關(guān)和所屬單位財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，促進廣播電影電視經(jīng)濟持續(xù)健康協(xié)調(diào)發(fā)展，從源頭上抑制腐敗行為，總局(集團)黨組決定在總局(集團)機關(guān)和所屬單位范圍內(nèi)開展“加強財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)濟秩序”專項工作。為此，總局制訂了《關(guān)于開展“加強財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)濟秩序”專項工作的意見》。此次專項工作，在總局(集團)黨組直接領(lǐng)導(dǎo)下進行�？偩�(集團)機關(guān)和所屬各單位都成立由主要領(lǐng)導(dǎo)同志負(fù)責(zé)的專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組及專項工作辦公室，負(fù)責(zé)本單位及下屬單位專項工作，并與總局專項工作辦公室建立工作聯(lián)系。專項工作的主要內(nèi)容是：

　　(一)舉辦財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)班。主要學(xué)習(xí)預(yù)算法及國家財政改革的有關(guān)政策，會計法、公司法、刑法的相關(guān)內(nèi)容，國有資產(chǎn)監(jiān)督和管理的有關(guān)法規(guī)，《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，審計工作有關(guān)法規(guī)，國有企業(yè)改制的有關(guān)內(nèi)容。

　　(二)開展專項檢查。在普遍檢查企業(yè)和事業(yè)單位執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)情況的基礎(chǔ)上，著重檢查以下幾個方面的問題：是否按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶；是否建立健全了會計內(nèi)部控制制度；現(xiàn)金、銀行存款、貨物采購及銷售內(nèi)部控制制度執(zhí)行的結(jié)果如何；向銀行或其他非金融機構(gòu)借貸款是否經(jīng)過單位集體研究決定；事業(yè)單位是否按照國家現(xiàn)行財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定調(diào)撥、變賣固定資產(chǎn)；單位對外投資是否經(jīng)過可行性論證后由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定；對應(yīng)實行政府采購的項目，是否按《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定實施；有無違反“收支兩條線”規(guī)定和國庫集中收付制度的行為；有無偽造、變造會計憑證、會計賬簿，編制虛假財務(wù)會計報告，或者隱匿、故意銷毀應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告。

　　專項檢查分單位自查和總局組織重點檢查兩個階段。通過開展專項工作，進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，逐步達(dá)到以下目標(biāo)：

　　2004年，在總局(集團)進一步健全財經(jīng)管理制度，并做到按制度辦事。各單位領(lǐng)導(dǎo)干部了解并掌握主要財經(jīng)法規(guī)的基本內(nèi)容，提高財經(jīng)法制意識，增強遵守國家財經(jīng)法規(guī)的自覺性。

　　2005年，在總局(集團)初步形成比較完善的財經(jīng)管理制度和會計內(nèi)部控制制度，財務(wù)管理水平有明顯提高，各單位領(lǐng)導(dǎo)干部和財務(wù)管理人員能夠比較自覺地按國家財經(jīng)制度辦事。

　　2006年，在總局(集團)建立比較完善和規(guī)范的財經(jīng)管理制度、財務(wù)人員管理制度和內(nèi)部監(jiān)管體系。財務(wù)管理制度和財會質(zhì)量達(dá)到一個較高的水平，各單位領(lǐng)導(dǎo)干部和財會人員能夠自覺履行職責(zé)，重大事項嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，在總局(集團)形成一個人人遵守國家財經(jīng)法規(guī)，依法辦事的良好氛圍。

　　國家林業(yè)局認(rèn)真糾正下屬單位騙取財政貼息問題

　　審計查出國家林業(yè)局下屬4個單位騙取中央財政貼息問題后，國家林業(yè)局高度重視，嚴(yán)肅檢查，深刻反省，局黨組先后兩次專門召開會議認(rèn)真研究，果斷采取了立即收繳貼息資金等一系列措施，進行了堅決認(rèn)真的整改，并向國務(wù)院上報了專項檢查報告。該局在報告中表示：對審計出來的問題一查到底，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任，舉一反三地進行全面整改，對干部職工進行警示教育，切實提高管理水平和依法行政的能力。

　　該局認(rèn)為，下屬單位騙取財政貼息的行為情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣。林業(yè)治沙貼息貸款是國家支持林業(yè)發(fā)展的一般商業(yè)性貸款，用于扶持速生豐產(chǎn)林、經(jīng)濟林和沙區(qū)種植業(yè)及加工項目，財政給予貼息支持。兩個直屬單位和兩個原所屬單位偽造變造貸款合同、騙取中央財政貼息問題，事實清楚，情節(jié)嚴(yán)重，性質(zhì)惡劣。這不僅暴露出項目和資金管理上還有薄弱環(huán)節(jié)，存在很大漏洞，而且給中央國家機關(guān)的聲譽和形象造成極壞影響，教訓(xùn)十分深刻。

　　該局表示要認(rèn)真吸取三個方面的深刻教訓(xùn)：

　　(一)干部教育存在死角，少數(shù)干部法紀(jì)觀念淡薄。極少數(shù)單位、少數(shù)干部利欲熏心，為了小集體、小團體的經(jīng)濟利益，無視國家財政法規(guī)和規(guī)章制度，不惜鋌而走險，采取偽造、變造借款合同等違法手段騙取財政貼息。這些同志的法制觀念淡薄到如此程度，反映出對干部的思想教育和法制教育還存在死角，平時對干部的管理措施不力或沒有落實到位。

　　(二)管理制度存在漏洞，管理措施不嚴(yán)密。近年來，林業(yè)治沙貼息貸款政策和部分直屬單位管理體制均發(fā)生了很大變化。林業(yè)治沙貼息貸款由國家政策性貸款轉(zhuǎn)變?yōu)橐话闵虡I(yè)性貸款后，管理工作沒有及時跟上，留下了很大隱患。隨著管理體制的變化，該局與原直屬公司和林業(yè)高等院校也不再有隸屬關(guān)系，事實上已不存在對這些單位的監(jiān)督管理職能。對于這些新的變化，沒有進行調(diào)整完善，沒有形成嚴(yán)密的監(jiān)督、防范措施，暴露出在管理制度和管理方式上還存在很大的問題。

　　(三)工作責(zé)任心不強，審核把關(guān)不到位。國家對林業(yè)治沙貸款的政策調(diào)整后，過去以使用多種經(jīng)營貸款、增加收入彌補事業(yè)費不足為目的的貸款，不再符合財政貼息的條件，對一些單位可能不惜偽造、變造貸款合同以騙取國家財政資金的行為，沒有及時采取有效防范措施。工作中只注重下達(dá)項目計劃，沒有查驗各單位的貸款合同原件，沒有審查各單位貸款資金的到賬情況和實際發(fā)生銀行利息的情況，沒有實施跟蹤檢查，對申請財政貼息的貸款項目沒有到申報單位和項目實施現(xiàn)場進行檢查。輕信上報單位申請文件，致使這些單位連闖幾道審核關(guān)，充分暴露出在管理中作風(fēng)不扎實，責(zé)任心不強，審核把關(guān)不嚴(yán)、不到位，具體管理部門和工作人員嚴(yán)重失職。

　　該局已采取的主要措施：

　　(一)局黨組高度重視，認(rèn)真研究，迅速采取堅決的整改措施。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，局黨組專門召開會議進行研究，并決定當(dāng)前重點從四個方面進行整改：一是要求全局上下必須充分認(rèn)識此次問題的嚴(yán)重性，端正態(tài)度，認(rèn)真接受批評，進行深刻反省，徹查原因和漏洞，有針對性地采取有力措施，切實加強管理，努力將壞事變成好事，確保林業(yè)資金的安全有效運行；二是實事求是，以對黨、國家和人民高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，全力配合監(jiān)察部工作組查清問題、分清責(zé)任，對有關(guān)責(zé)任人員進行嚴(yán)肅處理；三是待監(jiān)察部工作組檢查結(jié)束后，專門向?qū)徲嬍饏R報，并就有關(guān)問題作出檢討和說明；四是舉一反三，全面認(rèn)真開展教育和整改，增強法紀(jì)觀念和責(zé)任意識，健全規(guī)章制度，落實崗位責(zé)任，強化一把手負(fù)責(zé)制。

　　(二)局領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門嚴(yán)肅對待，認(rèn)真檢查。得知審計意見后，局長和主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)及時專題研究，要求有關(guān)司局和單位高度重視，嚴(yán)肅對待，有關(guān)單位負(fù)責(zé)同志作出深刻檢查，找出到底在哪個環(huán)節(jié)出了問題，應(yīng)該負(fù)什么責(zé)任，據(jù)此認(rèn)真進行整改。有關(guān)司局和單位從思想意識、法制觀念、工作責(zé)任心和制度建設(shè)等方面進行了深刻反省，寫出了專項檢查，認(rèn)真總結(jié)、吸取教訓(xùn)，排查分析出現(xiàn)問題的原因和漏洞，提出了全面整改的措施。

　　(三)堅決、迅速執(zhí)行《審計決定》，挽回?fù)p失。3月中旬得知下屬4個單位騙取財政貼息和隨后收到《審計決定》后，該局迅速通知4個單位立即將已撥付的貼息資金如數(shù)退回。4個單位違法違紀(jì)所得415.3萬元已全部退回，并按《審計決定》交納了罰款109.76萬元。兩項資金現(xiàn)已上繳中央財政，挽回了國家資金的損失。

　　(四)積極、全力配合監(jiān)察部工作組查清問題。局黨組主要領(lǐng)導(dǎo)主動向工作組介紹情況，保證全局上下全力配合工作組的調(diào)查工作，做到實事求是，不回避問題，不掩蓋矛盾，不包庇護短，不推諉責(zé)任。在工作組調(diào)查過程中，有關(guān)人員隨叫隨到，涉及到的部門及時提供相關(guān)材料。

　　該局決定，進一步采取六項措施，在全局范圍內(nèi)集中時間、集中精力，從思想上、制度上、法制意識上進行一次全面徹底的整頓，把此次審計整改作為今后加強資金管理的新起點，杜絕各類違法違紀(jì)問題再次發(fā)生。一是提高認(rèn)識，深入開展思想教育和法紀(jì)教育；二是加強領(lǐng)導(dǎo)，落實資金管理責(zé)任制；三是完善林業(yè)治沙貼息貸款管理制度，規(guī)范項目和貼息資金的審批程序；四是舉一反三，建立健全各項資金管理制度；五是認(rèn)真落實責(zé)任追究制度，切實做到依法行政；六是采取有效措施，加強對直屬單位的財務(wù)監(jiān)管。

　　國家食品藥品監(jiān)管局認(rèn)真糾正國有土地開發(fā)中的違紀(jì)問題

　　審計工作報告反映的國家食品藥品監(jiān)管局機關(guān)服務(wù)中心違規(guī)轉(zhuǎn)讓土地問題，該局高度重視，立即召開黨組會聽取匯報，研究落實整改措施，對有關(guān)問題及時予以糾正。

　　(一)成立了專項整改工作組，負(fù)責(zé)該項目的清理、整改及各項善后事宜，并責(zé)成有關(guān)人員對有關(guān)問題進行認(rèn)真研究和整改。

　　(二)在積極協(xié)調(diào)各有關(guān)方面后，已依法終止了違法違規(guī)的土地開發(fā)建設(shè)協(xié)議，并組成清理小組，負(fù)責(zé)協(xié)議解除后各事項的清理和清算等具體工作。

　　(三)嚴(yán)格按照國家批準(zhǔn)的立項內(nèi)容，依法進行土地開發(fā)項目的建設(shè)。

　　該局在就有關(guān)問題致審計署的函中表示，要進一步加強對國家土地管理法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高對國家整頓土地市場秩序工作的認(rèn)識，結(jié)合開展依法行政、依法辦事教育，以此為例，認(rèn)真吸取教訓(xùn)，引以為戒，杜絕此類問題再次發(fā)生。

　　中國科學(xué)院、中國工程院積極采納審計意見

　　審計署對中國科學(xué)院、中國工程院2003年度預(yù)算執(zhí)行審計后，兩院對審計結(jié)果給予了高度重視，從糾正問題和加強管理兩個層面，認(rèn)真對待審計揭示的問題，積極采納審計提出的意見。

　　兩院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題。中國工程院專門召開院常務(wù)會議研究審計提出的問題和建議，全國政協(xié)副主席、工程院院長徐匡迪同志對審計工作給予了充分肯定，并要求有關(guān)部門“進一步建章立制，使財務(wù)工作更加規(guī)范。針對審計提出的問題認(rèn)真研究，逐步改進工作。要通過解剖麻雀、制訂具體實施細(xì)則推動咨詢經(jīng)費的管理工作”。全國人大常委會副委員長、中國科學(xué)院院長路甬祥同志在院規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組會議上要求進一步加強財務(wù)建設(shè)和監(jiān)督，并及時通報有關(guān)情況，對于審計發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅處理，不要姑息，懲前毖后。副院長施爾畏同志在審計報告征求意見稿上批示：“就2003年預(yù)算執(zhí)行審計情況與科審局同志進行一次交流溝通，并速研究相應(yīng)的加強管理具體措施，特別是在規(guī)范二級單位(研究所)的管理方面應(yīng)有一整體策劃，抓住重點與共性問題，從建章立制著手，通過數(shù)年努力，使全院管理水平上一個臺階。在基本建設(shè)方面，今年在繼續(xù)抓好院機關(guān)管理工作的同時，仍應(yīng)抓財務(wù)核查�！�…同時，要抓工程驗收和財務(wù)決算工作”。秘書長李志剛同志在機關(guān)各局局長參加的秘書長辦公會上通報了審計情況，并要求機關(guān)各部門針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真自查，嚴(yán)格遵守財務(wù)規(guī)章制度，防止類似問題發(fā)生。

　　兩院采取措施，扎扎實實抓整改。中國科學(xué)院在收到審計報告征求意見稿后，立即組織力量研究審計提出的問題和建議，并采取了一系列整改措施。院本級停止了計提養(yǎng)老保險儲備金的行為，并將其他問題分解到職能部門逐一研究解決。針對本次審計查出16個院、所存在的問題，院綜合計劃局領(lǐng)導(dǎo)分別找各院、所領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人研究解決問題的辦法，并要求舉一反三研究整改措施。該院為了加強對財政國庫管理制度改革試點資金支付的管理，專門制發(fā)了《關(guān)于加強財政國庫管理制度改革試點資金支付管理的通知》；針對下屬單位比較多而財務(wù)管理和會計核算軟件不統(tǒng)一的情況，決定加快財務(wù)信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)步伐，統(tǒng)一各下屬單位的財務(wù)軟件，將京內(nèi)和京外下屬單位的財務(wù)和基建信息納入網(wǎng)絡(luò)并置于中科院的統(tǒng)一監(jiān)控之下；加強與財政部、國家發(fā)改委的協(xié)調(diào)和溝通，妥善解決歷年遺留問題；組織力量對北京地區(qū)有基本建設(shè)項目的下屬單位進行基建財務(wù)檢查，對已完工的基建項目的驗收工作進行試點，以促進建設(shè)單位加強財務(wù)管理，規(guī)范會計核算；選擇財務(wù)管理到位、資金使用規(guī)范的院、所介紹經(jīng)驗，并對各單位的財務(wù)人員和基本建設(shè)相關(guān)人員進行專門培訓(xùn)。

　　中國工程院針對承擔(dān)本院咨詢項目的院士分布在不同系統(tǒng)和單位，項目經(jīng)費代管單位比較分散的特點，本著既不影響院士正常工作，又能強化咨詢經(jīng)費管理的原則，召開了2003年度預(yù)算執(zhí)行審計和決算草案審簽延伸調(diào)查的17個經(jīng)費代管單位財務(wù)負(fù)責(zé)人會議，重申經(jīng)費管理和使用的有關(guān)制度規(guī)定，提出了糾正審計指出問題、加強咨詢經(jīng)費管理和合理、合規(guī)、有效使用經(jīng)費的要求。該院針對審計提出的意見和本院管理工作的實際需要，決定增加計劃財務(wù)處編制，重點加強咨詢項目經(jīng)費管理和預(yù)算工作；《中國工程院2004年工作要點》明確要求“嚴(yán)格財務(wù)管理”、“做好2004年預(yù)算執(zhí)行工作，編制好2005年預(yù)算，加強財務(wù)法規(guī)的學(xué)習(xí)和執(zhí)行的自覺性”；2004年4月召開的機關(guān)辦公會議決定，成立由一名副秘書長牽頭，辦公廳和學(xué)部工作局抽出專門人員組成的小組，修訂《咨詢經(jīng)費管理辦法》。

　　國家電網(wǎng)公司以審計為契機全面加強財務(wù)管理

　　審計工作報告通報了對原國家電力公司領(lǐng)導(dǎo)班子任期經(jīng)濟責(zé)任審計情況，引起國家電網(wǎng)公司高度重視。國家電網(wǎng)公司在向?qū)徲嬍饒笏偷摹蛾P(guān)于貫徹審計署對原國家電力公司審計報告和審計處理決定的報告》中表示，國家電網(wǎng)公司與國家電力公司雖沒有承繼關(guān)系，但電網(wǎng)公司黨組自始至終高度重視這次審計，以對黨和人民、對電力事業(yè)高度負(fù)責(zé)的精神，積極支持、主動配合這次審計。對審計報告和處理決定中涉及國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)的問題，要采取切實可行的措施，認(rèn)真整改。

　　電網(wǎng)公司認(rèn)為，審計署對原國家電力公司進行全面審計，是深化電力體制改革的重要舉措，也是進一步加強和完善電力企業(yè)經(jīng)營管理工作的良好契機，有利于電力新組建(改組)公司總結(jié)經(jīng)驗、汲取教訓(xùn)，摸清家底、查找問題、促進發(fā)展，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。審計報告客觀評價了原國家電力公司成立以來所取得的五個方面的成績，揭示了存在的三個方面的問題，并分析了問題產(chǎn)生的四個方面原因。審計報告全面、客觀、公正，實事求是，體現(xiàn)了對黨和人民負(fù)責(zé)、對歷史負(fù)責(zé)和對電力工業(yè)負(fù)責(zé)的精神。電網(wǎng)公司要求各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視并認(rèn)真對待審計報告揭示的問題，充分利用審計成果，改進工作，加強管理，促進公司在新體制下健康發(fā)展。

　　國家電網(wǎng)公司表示，將認(rèn)真落實審計報告的意見和審計處理決定，積極采取措施，認(rèn)真整改。

　　一是專門成立由公司領(lǐng)導(dǎo)為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，成立由有關(guān)部門負(fù)責(zé)同志組成的工作小組，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)公司系統(tǒng)對審計意見和審計處理決定的貫徹落實，統(tǒng)一制定公司系統(tǒng)的整改意見和措施，對審計處理決定執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查、指導(dǎo)和總結(jié)。要求公司系統(tǒng)各單位也要成立相應(yīng)的機構(gòu)，切實將處理決定和整改意見落到實處。國家電網(wǎng)公司監(jiān)察局負(fù)責(zé)配合國家有關(guān)執(zhí)法、執(zhí)紀(jì)部門，做好對審計中涉及國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)大案要案的查處工作。公司系統(tǒng)各單位的紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)做好配合工作。

　　二是在由公司系統(tǒng)各單位主要負(fù)責(zé)人參加的審計工作會議上，通報審計報告的主要內(nèi)容，對其中涉及國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)的有關(guān)問題和建議，研究提出明確的整改意見和要求。

　　三是認(rèn)真落實審計處理決定。將各處理事項分解到公司系統(tǒng)各單位，要求各單位組織專人核實處理事項，落實處理決定，對審計發(fā)現(xiàn)案件中涉及黨紀(jì)、政紀(jì)處分的責(zé)任人，按照干部管理權(quán)限進行處理，并將處理結(jié)果上報國家電網(wǎng)公司。

　　四是制定切實可行的整改措施。國家電網(wǎng)公司將充分利用這次審計成果，總結(jié)經(jīng)驗，汲取教訓(xùn)，要求公司系統(tǒng)各單位結(jié)合實際，制定具體整改措施，建章建制，堵塞漏洞，并將整改意見和措施報告國家電網(wǎng)公司。國家電網(wǎng)公司將針對主要問題和共性問題，制定和完善相關(guān)辦法，進一步規(guī)范公司的管理工作，防止類似問題發(fā)生。

　　安徽等省積極整改淮河流域洪災(zāi)救濟補償資金審計發(fā)現(xiàn)的問題

　　審計署對部分省去年淮河流域洪災(zāi)救濟補償資金審計后，安徽省政府高度重視，副省長徐立全、趙樹叢責(zé)成有關(guān)部門認(rèn)真核查，嚴(yán)肅處理。

　　6月中旬，安徽省召開了全省蓄滯洪區(qū)運用補償資金監(jiān)督檢查工作會議，決定采取三項檢查整改措施，全面徹底開展清理、審計和整改工作。一是由省補償辦組成工作組進行全面清理檢查；二是督促有關(guān)市縣立即開展自查自糾；三是由省審計廳組織開展交叉審計。目前，審計報告反映的問題已基本整改到位。據(jù)統(tǒng)計，6月16日以來，各有關(guān)縣已收繳各類違規(guī)違紀(jì)資金5501.15萬元，責(zé)令退回搭車清欠和違規(guī)收取的承包費435.31萬元。同時，查處違規(guī)違紀(jì)問題77起，142名相關(guān)責(zé)任人受到嚴(yán)肅處理，其中7人被移交司法機關(guān)。8月3日，安徽省政府向國務(wù)院辦公廳報送了《安徽省人民政府關(guān)于2003年淮河流域洪災(zāi)救濟補償資金審計涉及有關(guān)問題查處情況的報告》。

　　針對部分縣采取重報、多報移民遷建戶數(shù)等手法，套取災(zāi)區(qū)群眾建房補助資金的問題。安徽省發(fā)改委、省水利廳于2004年6月對第一批移民建房計劃進行了調(diào)整，核減原申報不實的移民戶數(shù)2354戶，核增漏報移民戶數(shù)1572戶，實際核減782戶。安徽省還規(guī)定，只要發(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實的虛報戶，將堅決予以剔除。

　　關(guān)于霍邱縣降低上級補助標(biāo)準(zhǔn)，克扣1804戶災(zāi)區(qū)群眾的建房資金360萬元的問題，已按規(guī)定安排用于完善“五保戶”、“兩老戶”建房及公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，現(xiàn)已基本完成。

　　關(guān)于阜南縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部弄虛作假，騙取并私分的國家蓄滯洪區(qū)運用補償資金的問題，有關(guān)地方政府已全部追回，這些干部已受到撤職、行政記過、留黨查看等處分，或被移送司法機關(guān)。

　　此外，據(jù)了解，河南、江蘇兩省針對審計查出的洪災(zāi)救濟補償資金使用管理中存在的問題，也進行了積極整改。河南省省長李成玉批示要求省審計廳、民政廳、財政廳、監(jiān)察廳組成聯(lián)合檢查組，對救災(zāi)住房重建進度、地方落實配套資金和洪災(zāi)救濟補償資金管理使用情況進行全面檢查。沈丘縣政府已將未撥付的1 783.8萬元移民遷建補助資金全部撥付到位，固始縣政府已將挪用的27.41萬元救災(zāi)款歸還到位。江蘇省委書記李源潮、省長梁保華在審計期間十分關(guān)注審計情況，要求有關(guān)市、縣政府和部門積極配合審計工作，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真做好整改工作。審計結(jié)束后，省委常委、常務(wù)副省長蔣定之立即部署整改落實工作，要求有關(guān)部門將未及時撥付、安排使用的洪災(zāi)救濟補償資金、災(zāi)后重建工程資金和移民遷建補助資金下?lián)苁锌h，盡快落實到水利部門和災(zāi)民手中。

　　目前，安徽、河南、江蘇三省已嚴(yán)肅處理了202名嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人，通報和曝光了一些典型案件。